Корпоративный контроль

Управление корпоративными конфликтами

В случае возникновения корпоративных конфликтов участники стремятся к их урегулированию посредством переговоров с целью обеспечения эффективной защиты интересов Компании и заинтересованных сторон.

Работа по предупреждению и разрешению корпоративных конфликтов основывается на своевременном выявлении потенциальных разногласий и скоординированных действиях всех соответствующих органов Компании.

Рассмотрение корпоративных конфликтов осуществляется председателем Совета директоров КМГ при содействии Корпоративного секретаря КМГ. Если в корпоративный конфликт вовлечен председатель Совета директоров КМГ, такие случаи рассматриваются Комитетом Совета директоров КМГ по назначениям и вознаграждению. В 2025 году подобных ситуаций не было.

Внутренний аудит

Функцию внутреннего аудита в Компании осуществляет Служба внутреннего аудита (СВА), которая функционально подотчетна Совету директоров КМГ и курируется Комитетом по аудиту. Организационная независимость СВА обеспечивает объективность и беспристрастность выполняемых аудиторских и консультационных заданий.

Деятельность СВА регламентируется законодательством Республики Казахстан, Уставом, Корпоративным стандартом АО «Самрук-Қазына» и международными профессиональными стандартами внутреннего аудита. Миссия СВА заключается в предоставлении Совету директоров объективных гарантий и консультаций для повышения эффективности систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.

Ключевые задачи СВА

Оценка надежности системы внутреннего контроля и управления рисками
Оценка достоверности, полноты, объективности системы бухгалтерского учета и составления на ее основе финансовой отчетности в КМГ и ДЗО
Оценка рациональности использования ресурсов КМГ и ДЗО и применяемых методов обеспечения сохранности активов
Контроль соблюдения законодательства, корпоративных норм и правил операционной, инвестиционной и финансовой деятельности

Комитет по аудиту регулярно рассматривает отчеты СВА, планы работ, стратегию развития службы, а также вопросы бюджетирования и кадрового обеспечения. Особое внимание уделяется профессиональному развитию аудиторов как одному из ключевых факторов обеспечения высокого качества аудитов.

Внешняя независимая оценка деятельности СВА

В соответствии с Международными стандартами внутреннего аудита проводится периодическая внешняя независимая оценка деятельности СВА. Деятельность СВА Компании признана полностью соответствующей требованиям Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита, лучшим международным практикам, Положению о Службе внутреннего аудита КМГ, Кодексу деловой этики КМГ и иным применимым внешним и внутренним нормативным актам, регулирующим функции внутреннего аудита.

В 2026 году планируется проведение очередной внешней независимой оценки деятельности СВА на соответствие обновленным Международным стандартам внутреннего аудита, вступившим в действие в 2025 году.

Оценка эффективности системы внутреннего контроля

Оценка эффективности системы внутреннего контроля является неотъемлемой частью деятельности СВА и проводится в рамках каждого аудиторского задания. В ходе аудитов осуществляется анализ и оценка дизайна и функционирования контрольных процедур.

Заключение об эффективности системы внутреннего контроля регулярно отражается в отчетах о деятельности СВА, направляемых на рассмотрение Комитета по аудиту и Совета директоров по итогам отчетного периода.

Работа Службы внутреннего аудита в 2025 году

В отчетном году деятельность СВА осуществлялась в соответствии с утвержденным Советом директоров КМГ Годовым аудиторским планом, сформированным на основе рискориентированного подхода.

Количественные показатели: при плане 28 аудиторских заданий фактически проведено 30, включая две внеплановые проверки.
Результативность: по итогам проверок разработаны рекомендации по совершенствованию бизнес-процессов и усилению контрольныхпроцедур. Степень исполнения рекомендаций по состоянию на 31 декабря 2025 года составила 91,8 %.
Охват: аудиторские проверки охватили ключевые направления деятельности, включая процедуры закупок, исполнение договоров, производственную деятельность, техническое состояние установок и оборудования, инвестиционную деятельность, капитальные вложения, учет нефти и нефтепродуктов, управление рисками, информационные технологии и информационную безопасность, охрану труда и промышленную безопасности.

Внешний аудит

Для обеспечения объективной оценки достоверности финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО, КМГ ежегодно привлекает независимого внешнего аудитора. Кандидатура аудитора одобряется Советом директоров и утверждается Общим собранием акционеров.

Решением годового Общего собрания акционеров от 28 мая 2024 года в качестве аудиторской организации для проверки отчетности КМГ на период 2025–2029 годов утверждено ТОО «ПрайсуотерхаусКуперс» (PwC).

Выбор внешнего аудитора и независимость

Процедура выбора аудитора регламентируется правилами закупок АО «Самрук-Қазына» и осуществляется Единой конкурсной комиссией, в состав которой входят представители Комитетов по аудиту Фонда и КМГ. Ключевыми критериями отбора являются качество услуг, прозрачность процедур и отсутствие конфликта интересов.

Комитет по аудиту КМГ осуществляет непрерывный мониторинг соблюдения внешним аудитором принципов независимости. Компания строго придерживается законодательных требований по ротации аудиторских организаций (не реже одного раза в семь лет).

Неаудиторские услуги

В соответствии с Политикой КМГ предоставление внешним аудитором любых услуг, не связанных с аудитом финансовой отчетности, требует предварительного одобрения Комитета по аудиту.

Действует ограничение: стоимость неаудиторских услуг за отчетный год не должна превышать 50 % от средней стоимости услуг по аудиту за три предыдущих года. В 2025 году доля неаудиторских услуг в общем объеме вознаграждения внешнего аудитора составила 26,5 %.

Система риск-менеджмента и внутреннего контроля КМГ

В Компании и ее дочерних организациях функционирует интегрированная корпоративная система управления рисками (КСУР), которая является частью единой системы управления рисками Фонда и ключевым компонентом системы корпоративного управления. КСУР направлена на выявление и минимизацию рисков, обеспечивая устойчивое развитие Компании и повышение ее способности адаптироватся к изменениям, при этом способствуя достижению оптимального баланса между ростом стоимости, прибыльностью и рисками.

Система реализуется на всех уровнях управления с участием Совета директоров, исполнительного руководства и сотрудников Компаниии обеспечивает разумную уверенность в достижении:

стратегических целей — создание и сохранение стоимости, повышение устойчивости и инвестиционной привлекательности;
операционных целей — эффективность деятельности и сохранность активов;
целей в области отчетности — подготовка достоверной финансовой и управленческой информации;
целей соблюдения — соответствие требованиям законодательства и внутренних нормативных документов.

Организационная структура КСУР

Функции и ответственность участников КСУР

Совет директоров	Выполняет надзор за эффективностью КСУР посредством выполнения следующих функций в области управления рисками: определяет краткосрочные и долгосрочные цели КМГ; утверждает Политику в области управления рисками; утверждает риск-аппетит, толерантность, ключевые рисковые показатели, регистр, карту рисков, План мероприятий по реагированию на риски, консолидированные отчеты по рискам
Комитет по аудиту	Оказывает содействие Совету директоров КМГ по вопросам контроля за надежностью и эффективностью КСУР
Председатель Правления	Обеспечивает функционирование КСУР; исполняет решения Совета директоров и рекомендации Комитета по аудиту по вопросам организации КСУР
Правление	Обеспечивает реализацию Политики КСУР, разработку, утверждение и внедрение ВНД в области управления рисками; обеспечивает интеграцию управления рисками в бизнес-процессы КМГ; предварительно одобряет ежеквартальные отчеты по рискам для последующего предоставления Комитету по аудиту и Совету директоров; рассматривает вопросы, связанные с лимитами, методиками управления рисками и мероприятиями по реагированию; осуществляет мониторинг, включая соблюдение ВНД, риск-аппетита и уровней толерантности, рассматривает отчеты по рискам и принимает необходимые меры
Служба внутреннего аудита	Проводит независимую оценку эффективности СУР и содействует ее совершенствованию; оказывает поддержку Комитету по аудиту и Совету директоров КМГ, предоставляя независимые заключения и рекомендации по вопросам управления рисками
Служба комплаенс	Отвечает за разработку и внедрение комплаенс-программы, направленной на управление рисками несоблюдения Кодекса деловой этики, законодательства по противодействию коррупции и иных регуляторных требований, применимых к КМГ и ДЗО
Комитет по рискам	Осуществляет предварительный обзор вопросов управления рисками и предоставляет рекомендации Правлению КМГ для принятия решений
Риск-подразделение	Отвечает за информирование Совета директоров, Комитета по аудиту и Правления КМГ по вопросам текущего состояния рисков и принимаемым мерам реагирования, изменениях в контрольной среде, существенных отклонениях в процессе управления рисками, реализуемым мерам по совершенствованию КСУР; координирует процессы управления рисками в КМГ и ДЗО; разрабатывает и актуализирует ВНД в области управления рисками, информирует владельцев рисков об утвержденных документах и вносит предложения по интеграции управления рисками в бизнес-процессы; формирует в установленные сроки ежеквартальные отчеты по рискам; разрабатывает риск-аппетит с декомпозицией на допустимые уровни по отдельным видам рисков; при подготовке консолидированных отчетов по рискам и рассмотрении материалов, выносимых на Правление и Совета директоров КМГ, критически оценивает полноту охвата выявленных рисков и достаточность мер реагирования, анализирует портфель рисков, участвует в разработке предложений по стратегии реагирования и при необходимости по перераспределению ресурсов, акцентирует внимание руководства на новых и существенно изменившихся рисках; оказывает методологическую и практическую поддержку владельцам рисков и структурным подразделениям по рискам в КМГ и ДЗО; администрирует базу данных реализованных и потенциальных рисков на постоянной основе; проводит мониторинг кредитных, инвестиционных и рыночных рисков в соответствии с установленными лимитами и требованиями; координирует страхование и перестрахование рисков и возможных убытков, при необходимости; проводить автоматизацию основных процессов управления рисками; проводит оценку и мониторинг вероятности реализации условных обязательств, оценку формирования резервов для возможных дефолтных событий; взаимодействует с СВА КМГ, включая участие в формировании годового аудиторского плана и карты гарантий, обсуждение результатов проверок и обмен знаниями и методологиями
Структурные подразделения (владельцы рисков/владельцы мероприятий по управлению рисками)	Несут ответственность за своевременное выявление и информирование о рисках, а также внесение предложений по их управлению; идентифицируют и оценивают риски, реализуют стратегии реагирования, а также конкретные меры по реагированию, при необходимости вносят предложения по совершенствованию СУР в курируемых направлениях; разрабатывают и актуализируют политики и процедуры, регламентирующие вверенные им бизнес-процессы; соблюдают риск-аппетит и их КРП по всем его компонентам в пределах своей компетенции; заполняют базу реализованных и потенциальных рисков в соответствии с ВНД по учету и анализу реализованных и потенциальных рисков; отслеживают внешние и внутренние факторы, способные оказать существенное влияние на риски в рамках выполняемых функций; предоставляют своевременную и полную информацию о рисках заинтересованным лицам, осуществляют непосредственное управление рисками, мониторят их потенциальное влияние и реализуют мероприятия по управлению рисками

Внутренний контроль и непрерывность деятельности

Интегрированная система внутреннего контроля (СВК) обеспечивает достижение целей и соблюдение законодательства с акцентом на автоматизации мониторинга в 2025 году. Система управления непрерывностью деятельности (СУНД) реализует планы для ключевых процессов в ДЗО для защиты от инцидентов. Имущественные интересы защищены корпоративным страхованием.

Развитие КСУР в 2025 году

Система базируется на модели «Три линии защиты» (стандарт COSO)», где сотрудники и структурные подразделения являются Первой линией защиты, которые несут ответственность за непосредственное управление рисками на ежедневной основе, а также за своевременное выявление и информирование о значительных рисках. Контрольные подразделения — вторая линия — координирует процессы, формирует отчетность, оказывает методологическую и практическую поддержкуи включает идентификацию, мониторинг и управление рисками. Третья линия защиты представлена внутренними аудиторами, которые проводят независимую и объективную оценку системы управления рисками и контроля.

В 2025 году КМГ актуализировал конолидированный регистр рисков и утвердил внутренние нормативные документы в новых редакциях:

Политику по системе управления рисками АО НК «КазМунайГаз» и его дочерних и зависимых организаций (решение Совета директоров КМГ от 10 сентября 2025 года, протокол №15/2025);
Инструкцию по организации процесса управления рисками с процедурами идентификации и оценки АО НК «КазМунайГаз» и его дочерних и зависимых организаций (решение Правления КМГ от 24 ноября 2025 года, протокол №47).

Дополнительно был усилен мониторинг санкционных и регуляторных рисков, а также запущен пилотный проект по автоматизации ключевых индикаторов рисков. Также продолжается повышение риск-культуры сотрудников.

В 2026 году запланирована оценка эффективности внутренних контролей по пяти инвестиционным проектам в сфере строительства. В рамках мероприятий предусмотрена актуализация ключевых внутренних документов, включая Политику системы внутреннего контроля, Положение о Комитете по рискам, а также функциональных обязанностей ответственных лиц за управление рисками ДЗО. Дополнительно планируется проведение обучающих и методологических мероприятий для ДЗО, направленных на внедрение новых подходов к управлению рисками. Также будет организовано тестирование и семинары по системам внутреннего контроля, управлению непрерывностью деятельности и модели Three Lines Model.

Риски, реализовавшиеся в 2025 году

В отчетном периоде Группа компаний КМГ столкнулась с реализацией ряда ключевых рисков.

Производственные и охранно-трудовые риски

Риск несчастных случаев — зафиксировано до 20 происшествий, количество пострадавших в результате несчастных случаев, связанных с трудовой деятельностью, составило 21 человек включая один случай с летальным исходом, что повлияло на показатели производственной безопасности и потребовало дополнительных корректирующих мероприятий.
Риск аварийных ситуаций — имели место внеплановые отключения электроэнергии, разгерметизация трубопроводов, повреждения коллекторов и иные производственные инциденты, приведшие к технологическим простоям и дополнительным затратам.

Финансово-экономические риски

Риск неблагоприятного изменения цен на нефть — реализовался на фоне снижения мировых цен и пересмотрабазовой цены нефти в Плане развития с 75 до 65 долл. США за баррель, что привело к отклонениюпо выручки и денежным потокам.
Валютный риск — выражался в отрицательной курсовой переоценке обязательств и волатильности обменных курсов, что повлияло на финансовый результат.

Экологические и регуляторные риски

Риск нанесения ущерба окружающей среде — проявился в виде штрафных санкций за закачку сбросов в недра и накопление буровых отходов без соответствующих экологических разрешений.

Меры по нивелированию последствий и предотвращению повторной реализации риска

Несмотря на отдельные негативные события, все реализованные риски находились в пределах допустимых уровней и не оказали критического влияния на устойчивость деятельности, а также достижение стратегических и операционных целей. По всем направлениям применены меры по снижению последствий и недопущению повторной реализации, в том числе:

усиление системы охраны труда, промышленной и транспортной безопасности, а также развитие корпоративной системы безопасности и производственного контроля;
повышение готовности к ликвидации аварийных разливов нефти, реализация мероприятий по минимизации воздействия на окружающую среду и применение механизмов экологического страхования;
взаимодействие с уполномоченными государственными органами и участие в обсуждении нормативных правовых актов, а также реализация комплексных мер по внедрению автоматизированных систем мониторинга и контроля;
повышение финансовой устойчивости, включая реализацию антикризисных мероприятий, оптимизацию портфеля инвестиционных проектов и поэтапное снижение долговой нагрузки.

Управление рисками в текущих геополитических реалиях

В 2025 году на фоне обострения геополитической и военно-политической обстановки существенно возросла вероятность реализации следующих рисков:

риск ужесточения санкционных ограничений,
риск снижения объемов транспортировки и экспорта нефти,
риск задержек и удорожания реализации инвестиционных проектов,
риск недополучения дивидендов от мегапроектов.

Контекст

Рост указанных рисков обусловлен тем, что ряд государств (США и Великобритания) внесли в санкционные перечни отдельных партнеров Компании, ПАО «ЛУКОЙЛ» и ПАО «НК «Роснефть», а также сохраняющейся уязвимостью инфраструктуры Каспийского трубопроводного консорциума (КТК) к внешним воздействиям и инцидентам.

Несмотря на то что санкционные ограничения прямо не распространяются на Группу компаний КМГ, сохраняется риск негативных последствий для совместных проектов, в том числе возможных отказов в поставках товаров, работ и услуг со стороны контрагентов, находящихся под юрисдикцией США и Великобритании.

15 октября 2025 года Великобритания ввела санкции в отношении ПАО «ЛУКОЙЛ» и ПАО «НК «Роснефть». Одной из мер стало ограничение доступа к банковским операциям на территории Европы.

23 октября 2025 Управление по контролю за иностранными активами Министерства финансов США (OFAC) ввело санкции в отношении ПАО «ЛУКОЙЛ» и ПАО «НК «Роснефть». Одна из мер — это ограничение доступа к банковским операциям.

Компания ПАО «ЛУКОЙЛ» является партнером КМГ по проектам ТШО (5 %), КТК (12,5 %), Карачаганак (13,5 %) и ККО (50 %). По ТШО, Карачаганак и КТК получены исключения по санкциям, по ККО таких исключений не имеется.

Согласно требованиям Указа Президента США №14024, юридические лица, прямо или косвенно принадлежащие «Роснефти» или ЛУКОЙЛу на 50 % и более, рассматриваются как включенные в SDN OFAC list (Specially Designated Nationals and Blocked Persons ListСписок специально обозначенных граждан и заблокированных лиц (Список SDN).) даже при отсутствии их в списках SDN. Поэтому ожидаются ограничения по проекту ККО (ТОО «Kalamkas-Khazar Operating»).

Последствия для проекта Каламкас-море и Хазар

Имеются ограничения или невозможность размещения риска страховыми компаниями морского проекта ККО на международном рынке перестрахования (традиционные перестраховочные партнеры КМГ отказываются от страхового покрытия из-за ЛУКОЙЛа). Без страхового покрытия привлечение КМГ внешнего финансирования для проекта ККО невозможно. Реализация санкционного риска создает угрозу модели проекта ККО, значительно сужая возможные механизмы финансирования КМГ. В настоящее время стороны в процессе оценки и рассмотрения возможных вариантов дальнейшей реализации проекта.

Риски для инфраструктуры КТК

Также в отчетном периоде фиксировались случаи временных ограничений и остановок работы инфраструктуры КТК, связанные с инцидентами и внеплановыми ремонтными мероприятиями, что повышало риск нарушения устойчивости экспортных поставок.

17 февраля 2025 года была произведена атака беспилотных летательных аппаратов (БПЛА) на насосную станцию «Кропоткинская», были повреждены турбина и трансформаторы. 29 ноября 2025 была зафиксирована атака БЭК (безэкипажных катеров) на морской терминал КТК, вследствие чего был поврежден ВПУ-2. 25 января 2026 года взамен ВПУ-2 был введен в эксплуатацию ВПУ-3, пропускная способность морского терминала восстановлена.

В целом транспортировка казахстанской нефтив отчетном году осуществлялась без существенных ограничений за счет:

замены критически важного оборудования КТК;
диверсификации маршрутов транспортировки нефти;
оперативного взаимодействия с государственными органами.

В 2026 году запланирована поэтапная замена выносных причальных устройств.

В рамках мероприятий по минимизации санкционных рисков ТОО «Казахстанско-Китайский Трубопровод» в координации с государственными органами проводит работу с OFAC США по получению разрешений на транзит нефти ПАО «НК «Роснефть» в объеме до 10 млн тонн в КНР, что направлено на снижение вероятности применения вторичных санкций и обеспечение устойчивости транзитных потоков.

Профиль рисков и Карта рисков

Профиль рисков устойчив, но чувствителен к стресс-сценариям от внешних факторов: цен на нефть, геополитики и санкций. Совет директоров придерживается умеренно-консервативного риск-аппетита.

Карта рисков

Риск	Оценка	Угрозы	Меры
Риск производственного травматизма	Красная зона	Несчастные случаи, связанные с трудовой деятельностью, производственный травматизм	Обеспечение безопасности и охраны труда, обеспечение промышленной и транспортной безопасности, развитие системы корпоративной безопасности
Риск снижения объемов добычи	Оранжевая зона	Естественное падение добычи на зрелых месторождениях	Увеличение эффективности производственных процессов, снижение себестоимости добываемого углеводородного сырья, реабилитация месторождений, проведение переговоров с государством о дальнейшей оптимизации налогового бремени по зрелым месторождениям
Риск негативного воздействия на экологию	Желтая зона	Глобальное снижения спроса на углеводородное сырье в связи с ускоренным низкоуглеродным развитием. Несвоевременная реализация мероприятий по повышению энергоэффективности в ДЗО КМГ. В зависимости от скорости перехода на альтернативные источники энергии целевые индикаторы Программы низкоуглеродного развития КМГ могут показать отставание от мировых лидеров нефтегазовой отрасли. Перебои в поставке электроэнергии из ВИЭ, закупленной в целях реализации энергоперехода	Сохранение и наращивание экспорта нефти одновременно с реализацией оптимальной конфигурации «углеродной нейтральности КМГ». Поиск и привлечение стратегических партнеров, поиск и адаптация альтернативных технологий. Контроль реализации Программы, создание отдельного органа координации и мониторинга, закупка зеленой энергии. Инвестиции для поддержания резервных мощностей
Риск ужесточения санкций	Красная зона	Ужесточение международной санкционной политики в отношении стратегического партнера или КМГ	Мониторинг санкционного законодательства, привлечение международных юридических консультантов, выход или реализация доли участия в совместном предприятии в пользу другой стороны, привлечение новых стратегических партнеров
Риск дефицита ликвидности	Оранжевая зона	Ухудшение финансовой устойчивости и понижение кредитных рейтингов	Снижение уровня долга, обеспечение возврата займов и финансовой помощи, сокращение расходов, оптимизация портфеля активов, проектов
Инвестиционные (проектные) риски	Красная зона	Выход стратегического партнера из проектов (участвует в финансировании, технологиях и управлении). Отсутствие источников финансирования проектов. Низкая рентабельность потенциальных для приобретения/участия проектов ВИЭ	Обеспечение принципов корпоративного управления, привлечение новых стратегических партнеров. Реализация мероприятий по повышению доходности и улучшению финансового состояния с целью обеспечения достаточного денежного потока для инвестиций, поиск новых инструментов финансирования. Проработка оптимальных условий на стадии приобретения долей участия / инициации проектов ВИЭ, обращение к мерам государственной поддержки и инвестиционным преференциям
Высокая волатильность цен на нефть	Красная зона	Неблагоприятное изменение цен на нефть. Рост волатильности на сырьевых рынках	Повышение финансовой устойчивости, реализация антикризисных мер, оптимизация портфеля инвестиционных проектов, постепенное снижение долга
Риск снижения объемов транспортировки и реализации нефти на экспорт	Красная зона	Ограничение транспортировки, остановка добычи на крупных месторождениях (Тенгиз, Кашаган, Карачаганак), затоваривание хранилищ, недополучение прибыли. Ужесточение международной санкционной политики в отношении стратегического партнера или КМГ	Развитие дополнительных маршрутов транспортировки нефти. Производство и замена критически важного оборудования КТК. Мониторинг санкционного законодательства, привлечение юридических консультантов, выход или реализация доли участия в совместном предприятии в пользу другой стороны, привлечение новых стратегических партнеров
Риск геологоразведочных работ	Оранжевая зона	Отрицательные результаты бурения: отсутствие коммерческого обнаружения УВС. Недостаточный и (или) несвоевременный объем финансирования геологоразведочных работ	Применение новых технологий (сейсморазведка), привлечение стратегических партнеров на условиях кэрри-финансирования. Проведение переговоров со стратегическими партнерами о выделении дополнительных объемов финансирования

Заявление о риск-аппетите

Риск-аппетит становится управляющим элементом, характеризующий собственный уровень удержания риска, в рамках которого Компания может достигать поставленных стратегических и операционных целей.

Утвержденные параметры риск-аппетита декомпозируются на допустимые уровни по ключевым видам рисков, включая финансовый, операционный и инвестиционный, и отчитываются при принятии решений.

Отдельные выдержки из заявления о риск-аппетите Компании на 2025 год

Финансовая деятельность

Соблюдать ковенанты, установленные в долговых инструментах.
Поддерживать положительным консолидированный свободный денежный поток (до выплаты основного долга).
Не допускать снижения запланированного дивидендного потока от дочерних организаций в пользу АО НК «КазМунайГаз» в 2025 году.
Не допускать нарушение коэффициентов финансовой устойчивости АО НК «КазМунайГаз» ниже минимально установленных значений.
Поддерживать кредитные рейтинги АО НК «КазМунайГаз»: S&P, Moody’s, Fitch на уровне не ниже текущих «ВВ+», «Ваа1», «ВВВ».

Операционная деятельность

Обеспечить социальную стабильность в трудовых коллективах предприятий группы компаний АО НК «КазМунайГаз». Соблюдать права сотрудников, не допускать дискриминацию и неравные условия труда и найма.
Запрет на транзакции, приводящие к нарушению режима международных санкций.
В отношении рисков информационной безопасности (в том числе киберрисков) АО НК «КазМунайГаз»:
- обеспечивает доступность сервисов в случае нарушения работы информационно-коммуникационной инфраструктуры на уровне не меньше 99,7 % (в год);
- не допускает нарушения целостности информационных ресурсов, ПО и оборудования;
- не допускает потери или иного несанкционированного раскрытия конфиденциальной информации.
Неприемлемы любые проявления коррупции, мошенничества и нарушения деловой этики.
Следовать принципу нулевой терпимости в отношении потерь и ущербов, связанных с загрязнением окружающей среды.
Обеспечить достижение целевых показателей по размеру углеродного следа.
В отношении производственной безопасности Компания обеспечивает: соблюдение национальных и международных стандартов в области ОТ и ПБ; создание безопасных условий труда; выявление и устранение опасных производственных факторов; снижение воздействия на ОС; приверженность нулевому травматизму и устранению рисков для здоровья и безопасности сотрудников; гарантию права сотрудников на отказ от выполнения работ при возникновении ситуации, обоснованно создающей угрозу жизни и здоровью сотрудников либо окружающих людей.

Инвестиционная деятельность

При реализации крупных инвестиционных проектов привлекать стратегических партнеров с целью разделения рисков.
Производить реализацию проектов по недропользованию совместно со стратегическими партнерами преимущественно на условиях кэрри-финансирования.
Не допускать превышения утвержденной стоимости инвестиционного проекта, а также соблюдать сроки реализации проекта.
Новые инвестиционные проекты должны иметь (profitability index) PI не ниже 1,3.
Рассмотрение новых инвестиционных проектов обеспечить с учетом их влияния на акционерную стоимость Компании.
Новые инвестиционные проекты недропользования на этапе геологоразведки должны иметь предварительные оценки, показывающие положительное (expected monetary value) EMV > 0.
Не допускать сокращения обеспеченности запасов углеводородного сырья (УВС).

Система внутреннего контроля (СВК)

По результатам аудиторских мероприятий Службой управления рисками и внутреннего контроля, следующим структурным подразделениям оказывается методологическая поддержка в части разработки и актуализации блок-схем, а также матрицы рисков и контролей:

Департаменту бюджетирования и планирования Корпоративного центра КМГ по бизнес-процессу «Бюджетирование»;
управлению административной работы по бизнес-процессу «Управление представительскими расходами»;
Департаменту управления человеческими ресурсами КМГ — по бизнес-процессу «Управление служебными командировками».

Анализ исполнения контрольных процедур в бизнес-процессе «Закупки» в ДЗО продемонстрировал, что при проведении выборки по договорам закупок контрольные процедуры осуществляются в достаточном объеме, обеспечивающем возможность объективной оценки.

В целях проведения самооценки уровня зрелости СВК и СУНД в ДЗО в отчетном году проведено анкетирование. Критерии, по которым оценивались дочерние организации КМГ, разработаны на основе методологии COSO (пять компонентов) и Методики оценки системы внутреннего контроля в КМГ и его ДЗО. Результаты показали, что в целом ДЗО проводят работу, направленную на внедрение СВК и СУНД. Средневзвешенный показатель остался на уровне прошлого года и составил 79 %. По результатам подготовлены рекомендации направленные на улучшение деятельности по управлению контролем и непрерывностью деятельности. Наиболее продвинутыми компаниями в рамках направлений СВК и СУНД в настоящее время являются компании КТО, ЭМГ, ПНХЗ.

По внедрению и совершенствованию СВК и СУНД в ДЗО на лидирующих позициях можно отметить КТО, ПНХЗ, АНПЗ, ОМГ, ЭМГ, ММГ, КОА, КТМ.

По остальным ДЗО проводится разъяснительная работа по улучшению внедрения и совершенствования СВК и СУНД.

В отчетном периоде проведен анализ должностных инструкций риск-менеджеров ДЗО. По результатам, функционал риск-менеджеров актуализирован с учетом лучших практик, что способствует повышению эффективности системы внутреннего контроля. Работа ДЗО в данном направлении продолжается.

В целях повышения квалификации по риск-менеджменту — 104 сотрудника ДЗО успешно прошли обучение по темам «Цели, Риски, Решения», «Практика риск-менеджмента: инструменты ISO31000 и COSO ERM».

Проведен анализ деятельности Департамента производственной безопасности, по итогам которого направлены рекомендации по совершенствованию внутренних контролей при планировании и проведении проверок.

104 сотрудника ДЗО
успешно прошли обучение в целях повышения квалификации по риск-менеджменту